PROhq блог о фрилансе (удалённой работе)
← Вернуться к списку статей рубрики «Бизнес»
 
ИП: избавляемся от предрассудков

ИП: избавляемся от предрассудков

Автор Марина Котова, 21 декабря 2012г. 09:33 31 комментарий
Рубрика Бизнес

Марина Котова является фрилансером уже более пяти лет, из которых более трех лет зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. Она рассказала бирже prohq о том, в каком статусе ей приятнее находиться и почему.

Появляется ли у фрилансера — индивидуального предпринимателя горящая неоновая надпись на лбу?
Начинают ли по-другому относиться родственники?
Прохожие обходят стороной, а бабульки уступают место в транспорте?
Эти вопросы (ну или почти эти) я часто слышу за последние несколько лет.
Давайте же все расскажу!

Меня практически заставил оформить ИП один из моих заказчиков. Компания хотела заключить со мной долгосрочный договор и честно сказала: «Или мы тебе платим на 30 % больше, или выплачиваем это государству в виде налогов». И я не смогла устоять :)

О преимуществах

Я часто слышу различные мнения относительно того, как лучше работать фрилансеру — официально или нет. Многие придерживаются позиции, что лучше работать исключительно на себя, не уплачивая никакие налоги и не «заморачиваясь» с бумажной волокитой из разряда регистрации ИП и бухгалтерской отчетности. «Я не хочу делиться с государством», «Мои доходы никто не отслеживает. Зачем мне их показывать, если мне ничего за это не будет?», «Налоги — это слишком дорого, мне придется работать в два раза больше».
Мне кажется, что подобные разговоры ведут чаще всего те, кто ни разу не пробовал работать официально, соответственно, плохо представляют, о чем говорят.

У меня есть опыт работы как в качестве «подпольного» фрилансера, так и в качестве индивидуального предпринимателя. Хочу сказать, что разница ощущается, и перевес однозначно на стороне официальной деятельности.

Во-первых, это статус. Многие не верят, но это действительно так: к фрилансеру, который имеет официальный статус, охотнее идут крупные заказчики. Причин тому несколько:

  1. Доверие. Индивидуальный предприниматель вызывает больше доверия, чем фрилансер без официального оформления. Заказчики, судя по себе, считают, что фрилансер-ИП — это человек, который добился определенных успехов и способен вести небольшой собственный бизнес. Также им внушает доверие официальное оформление сотрудничества. Заключая договор, они могут быть уверены, что исполнитель никуда не денется, сделает работу вовремя и качественно.
  2. Отсутствие необходимости работать по «серым» схемам. На сегодняшний день многие компании все реже прибегают к образованию и использованию неофициальных денег, которые не проходят по бухгалтерии. Фрилансер, выступающий в качестве индивидуального предпринимателя, может обеспечить официальное сотрудничество, что позволяет оформлять сделку соответствующим образом.
  3. Экономия. Поскольку сейчас времена не особо благоприятны в финансовом отношении, то руководители компаний более трепетно относятся к любым расходам, в том числе и к налоговым выплатам. И уже каждому грамотному руководителю стало ясно, что, нанимая фрилансера на выполнение проекта, он экономит и 13 % НДФЛ, и минимум 20 % на взносах в различные фонды. Данные цифры очень хорошо ощущаются на больших суммах. И даже 30+ % экономии могут легко перевесить любое другое преимущество фрилансера в глазах заказчика.

Во-вторых, это возможности. Зеркально: я могу сотрудничать с более крупными клиентами, которые предпочитают работать по официальным схемам, заключая договоры и проводя все оплаты через бухгалтерию. Помимо этого, я могу сотрудничать и с другими фрилансерами (а это иногда необходимо), выступая в качестве работодателя. И опять же, у фрилансеров в этом случае я вызываю больше доверия благодаря своему официальному статусу.
Я же сама ищу только «ипэшек», чтобы без лишних налогов перевести оплату с расчетного счета.
В-третьих, это защищенность. В период неофициальной работы я частенько переживала за честность клиентов, поскольку работала (и часто работаю) без предоплаты. Вполне возможны такие ситуации, когда клиент не оплачивает работу. Являясь индивидуальным предпринимателем и заключая официальный договор с каждым заказчиком, я уверена, что защищена от мошенничества.

В договоре у меня прописаны все требования клиента к выполнению работы, сроки сдачи, стоимость и другие нюансы сотрудничества. В случае попытки мошенничества со стороны нанимающей меня организации я беспрепятственно могу обратиться в суд и защитить свои права. Правда, ни разу за пять лет меня серьезно не обманули.

Что касается такого преимущества, как возможность взять кредит, то я ею не пользуюсь, но мысль о том, что в непредвиденных обстоятельствах, если вдруг мне понадобится какая-то сумма, я легко смогу ее получить, не бегая с выпученными глазами и с вопросами «Что же делать?», меня греет.

О налогах

Что касается налогового бремени, то бременем мне даже сложно это назвать. Я зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя и использую упрощенную систему налогообложения в варианте 6 % от выручки.

Многие — опять же, те, кто далек от темы, — считают, что вместе с социальными выплатами индивидуальным предпринимателям приходится платить чуть ли не половину от доходов. Это не так. Если быть конкретным, то сумма, которая уплачивается в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования, фиксирована (в 2012 году она составила 17 208  рублей) и полностью вычитается из суммы налогов. Так что все страшилки о неподъемных поборах не имеют под собой объективного основания. Я с налогами вполне справляюсь и ни разу по этому поводу не расстраивалась.

Правда, с 2013 года взносы подняли до 35 665 руб. за год. Но все равно это не так уж и много. Если ты зарабатываешь больше 50 тыс. в месяц, то налог полностью «списывается» за счет взносов в фонды.

Давайте покажу наглядно:

50 000 * 6 % = 3000 — налог по УСН
35 665 руб. — взносы в год, или 2889 руб. — взносы в месяц.

3000 — 2889 = 111 руб. заплатим налог по УСН
2889 руб. — заплатим в ПФ и другие фонды

Причем платить нужно только один раз в квартал, а не каждый месяц.

При этом если вы официально работаете по трудовому договору, то с этой же суммы такие выплаты:

50000 * 13% = 6500 налог НДФЛ

13550 руб. — налоги в ПФ и другие фонды

Таким образом, вы на руки получите 43500 руб., а работодатель заплатит за вашу работу 63500 руб.
Согласитесь, что разница почти в 20 тыс. руб. — довольно существенная?

О ведении бухгалтерии

Относительно «бумажной волокиты» и ведения бухгалтерского учета, то здесь вообще все просто.
Саму бухгалтерию веду в облачном сервисе, поэтому даже в налоговую не хожу, чтобы сдать раз в год декларацию.

Там все очень просто: читаешь подсказки и советы, заполняешь формы — и отчетность готова!
Некоторые мои знакомые пользуются услугами фрилансеров-бухгалтеров, потому что им так проще. Здесь каждый выбирает сам.

Подводные камни

Очень часто я слышу, как люди не хотят становиться ИП, потому что они отвечают всем своим имуществом.
Да, это на самом деле так. Но в то же время у нас очень смешное законодательство :)

ИП может стать банкротом. Пусть это и не очень простая и приятная процедура, но он может. А вот обычное физическое лицо не может.

А теперь давайте представим, что вы взяли кредит как ИП. Ну не смогли выплатить, ну обанкротились, ок.
Но зато, если вы взяли кредит как физлицо, то уже ничто и никогда вас от этого кредита не избавит. По сути это натуральная долговая яма.

Кроме этого, никто не претендует на имущество ИП! Если вы читаете (а я верю, что читаете) те договоры, которые подписываете, то вы отвечаете только в рамках договора. Никто в здравом уме не подпишет договор, где будут строки типа «отдам квартиру, если не сдам работу до полуночи», «отдам ноутбук и машину, если по баннеру не кликнут 1000 раз».

Обычно очень четко прописывается, что сумма ответственности не может быть больше суммы по договору. То есть если вы подписываете бумаги на сто рублей, то вот эти сто рублей у вас и спросят.

Подводя итоги, хочу сказать, что большинство отрицательных мнений по поводу оформления себя в качестве индивидуального предпринимательства высказываются в силу того, что люди не вполне представляют, о чем говорят. Стоит немного углубиться в вопрос и уже на основании подлинных фактов выбрать: оставаться «подпольным» фрилансером или становиться владельцем собственного бизнеса, подтверждающего состоятельность специалиста и его успехи.

Фриланс-биржа prohq, в свою очередь, поддерживает фрилансеров, которые оформлены или собираются оформиться в качестве индивидуального предпринимателя. И напоминает, что prohq предоставляет возможность ИП работать легально: для этого надо подключить ИП в разделе Управление компанией в настройках профиля. Пользователи prohq со статусом ИП имеют в распоряжении два баланса: для электронных платежей и для банковских переводов.

Также наша биржа помогает всем заинтересованным фрилансерам, кто пока не стал индивидуальным предпринимателем, но собирается им стать, в регистрации ИП: для этого в разделе Управление компанией нужно всего лишь заполнить форму и сформировать документы для регистрации ИП, следуя нашим инструкциям.

Автор Марина Котова, 21 декабря 2012г. 09:33 31 комментарий
Рубрика Бизнес
← Вернуться к списку статей рубрики «Бизнес»
 

Добавить комментарий

 

Комментарии: 31

  1. 24/12/2012 01:13

    Марина, спасибо за выкладку расчётов. Было любопытно:) Действительно, заказчики ИП доверяют больше. Знаю по себе.

     
  2. Алексей
    25/12/2012 11:22

    У меня иной опыт. Мои клиенты от договора с ИП бегут как черти от ладана. «Нафиг ты нам нужен без НДС. Нам проще прогнать и отдать кэшем». Вот и приходится искусственно прогонять через себя деньги, чтобы показать выручку и «честно» заплатить налоги.

     
    • Марина
      25/12/2012 13:50

      Алексей, можно же и на ОСНО быть, если это самому выгодно.

       
  3. d_jirov
    25/12/2012 11:26

    Добрый день. Хотелось бы узнать в какой области трудится автор? Я, например, проектировщик. Насколько я понимаю, регистрируясь как ИП, я должен оформить членство в СРО, что бы проектировать на законных основаниях. А это уже совсем другие суммы — 150 тыс. единовременно и в течение года еще столько же равными платежами. Ну это примерно, но порядок цифр ясен. У кого есть какие мысли или личный опыт по этому поводу? Есть ли какой нибудь законный способ для ИП не вступать с СРО?

     
    • Марина
      25/12/2012 13:51

      Я занимаюсь маркетингом и текстами.
      А как вы оказываете услуги сейчас, если у вас обязательно СРО? (и обязательно ли оно?)

       
      • d_jirov
        25/12/2012 19:27

        Сейчас я проектирую для тех фирм, у которых есть допуск СРО. Соответственно заключаю договор с ними как физлицо. Иногда официально, с уплатой налогов, но чаще все на словах и по «серой» бухгалтерии

         
        • Марина
          25/12/2012 20:49

          Я люблю всегда смотреть «в перспективу». Если сейчас есть организации, которые платят за СРО и платят фрилансерам и вообще в плюсе, то, возможно, в будущем вам самому будет выгодно стать подобной организацией и работать с клиентами с бОльшими бюджетами.

           
    • Станислав
      25/12/2012 16:01

      Такого способа нет, но и крайней необходимости вступать в СРО тоже нет. Сейчас много проектных организаций, аккредитованных в СРО, но не имеющих своих специалистов. Они вынуждены прибегать к услугам свободных проектировщиков, не оформляя их на работу, дабы не платить за них взносы. Им это выгоднее. И специалисту удобнее никуда не оформляться, и никуда не платить. Уплаченные взносы — это деньги, потерянные НАВСЕГДА. Заодно он избежит соблазна вляпаться в какой-нибудь кредит, и будет жить по средствам. Поэтому стоит поискать такие проектные организации, или даже строительные, у некоторых из них тоже есть аккредитация, и работать по этому принципу. Пока такая возможность есть

       
      • Марина
        25/12/2012 20:52

        Мне еще кажется, тут вопрос, где клиенты? Если есть выход на прямых заказчиков, то можно обращаться к проектным организациям и платить им за их документы.

        Если же вы в основном работаете с этими организациями и они дают вам клиентов, а себе оставляют весь аккаунтинг, то может и не нужно заморачиваться вступлением в СРО.

         
  4. Татьяна Ник
    25/12/2012 11:42

    Здравствуйте Марина. Ваша статья мне очень понравилась, все ясно и понятно стало. Только как быть , если я живу на Украине? Возможно вы подскажите мне, где можно выяснить по поводу ИП, для иностранцев? С уважением Т.Н.

     
    • Марина
      25/12/2012 14:00

      Татьяна, благодарю! К сожалению, я ничего не знаю про Украину. Но думаю вы можете проконсультироваться у ваших юристов, чтобы они все разложили по полочкам.

       
  5. Pavel Nartov
    25/12/2012 13:17

    Марина, к сожалению, в ваши расчёты по УСН и вычетам закралась ошибка. Дело в том, что вычет в Пенсионный фонд может быть не более 50% от налога.

    Т.е. правиьный расчёт будет такой для 50.000 рублей в месяц:
    Налог 6% = 3.000
    2.889 уходит в Пенсионный.
    Вычет 1.500
    Соответственно вы платите 2.889 в Пенсионный и 1.500 в налоговую. Итого: 4.389, а не 3.000, как у вас указано.

    Рекомендую таки правильно расчитывать налог и вычеты, иначе можно испортить отношения с налоговой и получить различные штрафы. Хотя, справедливости ради, даже штрафы в 5.000 рублей за неправильный расчет налога и неправильную декларацию РАЗ В ГОД — это таки гораздо меньше, чем выплаты физ.лица.

     
    • Марина
      25/12/2012 13:54

      Павел, нет. Я ИП без сотрудников и на меня не действует это ограничение. Вот цитата из НК Статья 346.21. «При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов. Указанное ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.»

       
  6. Pavel Nartov
    25/12/2012 13:19

    И да, при 100.000 рублей в месяц налоговый вычет таки полностью покрывает Пенсионные платежи:
    6.000 — налог
    До 3.000 налоговый вычет.
    2889 платите в пенсионный, 3111 — в налоговую. Те же 6.000 рублей, только в разные инстанции.

     
    • Марина
      25/12/2012 13:55

      Я вам выше ответила. Ваши расчеты не верны, налогов меньше.

       
  7. Да, Марина, что у вас за профессия? Можно поподробнее? А то отвлеченную бухгалтерию и красивости я тоже могу нарисовать.
    Про кредиты у вас совсем замечательно вполучается. Кто бы мог подумать, что банки — такие дурачки. Дают всем кто ИП зарегистрирует кредиты направо и налево, банкротьтесь, ребята, забирайте наши деньги. )

     
    • Марина
      25/12/2012 13:58

      Я не говорю, что банки «дурачки». ИП вообще не дают кредиты, если они моложе 2 лет. И я лично вообще против кредитов.
      НО! Если вы возьмете кредит как ИП, то будете более защищены в случае, если не сможете выплачивать, потому что ИП может обанкротиться. А вот если вы возьмете тот же кредит как физ.лицо, то банк уже ничто не может остановить «доить» кредитора всю жизнь. В РФ нет понятие «банкротство физического лица», совсем.

       
      • Как проще получить кредит — как ИП или как физ.лицо?

         
        • Марина
          25/12/2012 20:29

          Зависит от суммы. Если нужен на уровне потребительского, то, наверное, физ.лицу проще (если устраивают их огромные проценты).

          Если смотреть немного глобальнее, то ИП может стать шагом в вашему собственному проекту, под который могут дать уже не кредит, а инвестиции за некоторую долю в бизнесе. Мне кажется, это интереснее, чем кредит. :)

           
  8. Алла Пилипенко
    25/12/2012 14:12

    Может, кто-либо знает — выгодно ли (и можно ли вообще) оформлять ИП фрилансерам из Украины? И влияют ли годы работы в качестве ИП на общий трудовой стаж украинцев? Отображаетя ли заработок в качестве ИП впоследствии на пенсии?

     
  9. Марина, не могли бы вы назвать тот самый «облачный сервис», с помощью которого ведёте бухгалтерию?

     
    • Марина
      26/12/2012 12:15

      Могу, «мое дело»
      Я честно пробовала сама во всем разбираться, но с 2009 года даже по такому простому случаю как мой произошло уже столько изменений, что сейчас проще заплатить, чтобы быть уверенной, что хотя бы все правильно рассчитываешь и платишь)
      Сейчас собираюсь на зимовку уехать, попробую через них послать и отчетность)))

       
  10. Сергей
    27/12/2012 00:50

    Ну не знаю… А если так сложится, например человек заболел, и не сможет заработать в год, или в квартал, ничего, то ведь ему все равно придется заплатить взносы и всякие штрафы за просрочку? А потом пеня, процедура банкротства — сначала оценят имущество, потом продадут на аукционе для покрытия долгов — могут уйти сбережения или квартиру придется поменять на менее удобную и дешевую… По моему много рисков? Или я не прав?

     
    • Станислав
      27/12/2012 08:31

      Вы совершенно правы. Рисков даже больше, чем кажется. И процедура банкротства — это возможность для тех, кто очень много украл, спрятать украденное, для тех же, кто не ворует, происходит прозводится отъём заработанного, под это заточена вся система. И если кто ещё не попал под раздачу, то это даже не везение, а всего лишь вопрос времени

       
      • Марина
        27/12/2012 11:06

        Хм, а давайте вот в такую сторону подумаем. Есть работник, которому примерно 40 лет и который всю жизнь работал по найму. Его увольняют. Как быстро он найдет новую такую же хорошую работу?

        Можно бояться рисков, а можно к ним готовиться и знать, что они есть) Но лично мне кажется, что фриланс с 2-5 более менее постоянными заказчиками и знанием КАК продавать свои услуги, очень сильно выигрывает по сравнению с обычной занятостью. А процедура банкротства, по крайней мере она есть и если нужно ее можно пройти (всем понятно, что это самый крайний случай), в то время как у обычного человека даже такой возможности НЕТ. И если к 40-летнему работнику с 1 местом работы добавить еще кредит на несколько миллионов, то он точно в более невыгодном положении, чем фрилансер :)

         
    • Марина
      27/12/2012 10:53

      Фриланс он в принципе не для тех, кому нужны гарантии, стабильность и т.п. Тут реально сам за себя.

      В вашем апокалиптическом примере только немного неправильные расчеты. Если представить себе, что фрилансер заболел или выпал из колеи на год, то за этот год максимум что «набежит» из долгов — это оплата стоимости страхового года (35 тыс. в 2013 году). Не думаю, что ради этой суммы нужно будет менять квартиру на меньшую. Второй момент, никто не заставляет вас продолжать быть ИП. Не хотите, не нравится, мало — пишете заявление и закрываетесь. Даже не придется отрабатывать 2 недели, как обычные работники.

       
      • Сергей
        27/12/2012 17:44

        Просто так закрыть ИП не получиться — это длительная, а если не все гладко, то и дорогостоящая процедура, по сравнению с открытием ИП. А процедура банкротство в данном случае и заключается в оценке ресурсов предприятия — в данном случае физического лица, зарегестрированного в качестве индивидуального предпринимателя — то есть, того чем владеет ИП, и выплаты из этих ресурсов, то есть из всего имущества и денежных средств данного человека. Если уж говорить о банкротстве, то лучше открыть ООО — тогда учредитель будет нести ответственность только в пределах уставного капитала предприятия. Но ООО для фрилансера более муторно, хотя к нему тоже применима упрощенная система налогообложения.

         
        • Марина
          27/12/2012 22:22

          Сергей, вы меня, конечно, простите, но я себе слабо представляю фрилансера-ИПешника, который настолько ужасно ведет свои дела, что к нему домой приходят описывать имущество.

          Если рассуждать из реалий, то получается так. Если ты не берешь кредитов на высокорисковые проекты, под залог своей недвижимости и пр, а просто ведешь свою фрилансерскую деятельность «в белую», то ты выигрываешь по сравнению с «серыми» фрилансерами.

          Ну а если, фрилансер начинает ввязываться в непонятные никому схемы, то тут ничего не спасет. Есть у него статус ИП, нет его, есть ООО или его тоже нет. Кстати, еще два замечания. 1. Генеральный директор несет ответственность за убытки своего ООО и против него лично тоже могут подать иск о возмещении. И тех же налогов у ООО будет больше в разы. 2. Закрыть ИП очень просто, если у вас нет сумасшедших долгов.