Основные шаги и краткие советы для заказчиков и фрилансеров

Бюджет денежных средств

Прошлое интересно лишь тем, чему оно может нас научить. Задача финансового менеджера — предвидеть будущие источники и направления использования денежных средств. Такие прогнозы служат двум целям. Во-первых, они дают финансовому менеджеру некую точку отсчета (своего рода норматив), отталкиваясь от которой можно оценивать последующую деятельность компании. Во-вторых, они предупреждают менеджера о будущей потребности компании в денежном потоке. У денег, как нам всем хорошо известно, есть пренеприятное свойство быстро кончаться. Например, в рубрике «Новости финансов» описывается история, когда компания Ford вдруг обнаружила, что от ее довольно приличного излишка денег в мгновение ока ничего не осталось. Финансовый менеджер Ford, несомненно, должен был предвидеть такую возможность и планировать свои действия на случай денежного дефицита. Возникли спорные вопросы? Юридическая компания Андиал поможет решить их.

Составление бюджета денежных средств: приток

Существует бессчетное множество способов составления денежного бюджета. Некоторые крупные компании разработали специальные корпоративные модели, другие для планирования своей потребности в деньгах пользуются общедоступными табличными программами. У малых фирм процедуры такого планирования не столь формализованы. Однако есть ряд общих проблем, с которыми неминуемо сталкиваются все компании в процессе прогнозирования. Эти общие проблемы мы опять рассмотрим на примере «Матраса-самохода».

Для прогнозирования сбора дебиторской задолженности компании «Матрас-самоход» составить прогноз продаж и определить норму сбора (числовые данные — в млн дол.) вы должны сначала перейдет на следующий квартал в форме дебиторской задолженности. Допустим, 80% объема продаж оплачивается в текущем квартале, а 20% — только в следующем.